Банк России обратил внимание на еще одну проблему банковского сектора — выдачу так называемых доверительных кредитов корпоративным заемщикам. Чтобы снизить процент выданных по знакомству или по безалаберности банкиров ссуд, ЦБ собирается перепроверять в Федеральной налоговой службе (ФНС) отчетность заемщиков и требовать от банков формирования повышенных резервов в случае ее недостоверности. Соответствующие поправки к нормативным документам ЦБ уже одобрил комитет банковского надзора.
Об изменениях в положении Банка России 254-П "О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам" сообщил вчера первый зампред Банка России Геннадий Меликьян. После того как их одобрит совет директоров ЦБ и зарегистрирует Минюст, регулятор будет требовать от банка пересмотра качества ссуды, если выяснится, что оценку платежеспособности заемщика банк проводил на основании недостоверной отчетности. "Если заемщик предоставляет в банк фиктивную отчетность, значит он уже недобропорядочный и такая ссуда потенциально имеет повышенный риск",— считает Геннадий Меликьян. При выявлении таких фактов банк будет обязан отнести ссуду к третьей категории качества, а резерв по ней увеличить минимум до 50%.
Активность ЦБ в части контроля за кредитными рисками банков в сегменте корпоративного кредитования вызвана ухудшением финансового состояния многих компаний. "У компаний все меньше денег,— пояснил Геннадий Меликьян.— Об этом свидетельствует тот факт, что остатки средств нефинансовых организаций на счетах в банках практически не растут". По словам господина Меликьяна, за четыре месяца этого года средства, привлеченные банками от организаций, выросли всего на 3,7%. Рост за аналогичный период прошлого года был практически в два раза больше (7,3% без учета сумм, поступивших на счета в банках в результате ряда крупных сделок государственной значимости).
Выявлять случаи предоставления компаниям кредитов на основе их недостоверной отчетности Банк России в первую очередь будет посредством запросов в ФНС. В дальнейших планах ЦБ — создать собственную базу досье нефинансовых предприятий, позволяющую оценивать их платежеспособность. В настоящее время, по словам первого зампреда ЦБ, такая работа ведется в рамках департамента банковского регулирования и надзора и ряда территориальных учреждений ЦБ.
Практика выдачи банками кредитов заемщикам, предоставившим недостоверную отчетность, достаточно распространена. "Например, компания-заемщик работает в офшоре, и в России у нее практически нулевые обороты,— рассуждает заместитель гендиректора аудиторской компании "Финэкспертиза" Наталья Борзова.— Формально ссуда такому заемщику не попадает в первую категорию качества, но банк уверен в его платежеспособности и, чтобы не увеличивать резервы, соглашается на фальсификацию отчетности". Зачастую отчетность фальсифицируется не с целью обмануть банк, а с целью скрыть истинное состояние дел от тех же налоговых органов, добавляет директор департамента банковского аудита ФБК Алексей Терехов.
"Наибольшему риску подвержены мелкие и средние банки, у которых высока доля так называемых доверительных кредитов",— продолжает Алексей Терехов. По его оценкам, в результате резкого увеличения резервов у них могут пошатнуться показатели достаточности капитала, снизиться доходность или нарушиться ряд требований, необходимых для участия в системе страхования вкладов, что может закончиться отзывом лицензии.
В конечном итоге все будет зависеть от корректной реализации предложенных ЦБ мер, считают участники рынка. "У банков должно быть право обосновать свою позицию относительно платежеспособности того или иного заемщика",— считает зампред правления банка "Образование" Александр Акулов. Он считает, что было бы логичным дать банкам время для перестройки своих отношений с клиентами, а если этого сделано не будет, банки найдут способы обойти новое требование. "Например, кредитование будет замещено финансированием покупки облигационных займов или участием в капитале компаний-заемщиков",— предполагает Алексей Терехов.