ООО "Сониквай", до конца 2004 года являвшееся оптовой компанией холдинга "Техносила", оспаривает в суде около 1,3 млрд руб. налоговых претензий. Как стало известно "Ъ", они уже стали причиной банкротства компании, от связи с которой "Техносила" сейчас отказывается. Создание оптовых компаний, формально не связанных с владельцами торговой сети, но фактически им подконтрольных, юристы называют обычной практикой: это исключает субсидиарную ответственность торговой сети по долгам оптовика.
Арбитражный суд Москвы 30 апреля решил в пользу московской налоговой инспекции N36 дело, в котором ООО "Сониквай" оспаривало свыше 400 млн руб. налоговых претензий за декабрь 2004 года. Претензии связаны с неуплатой НДС: "Сониквай" закупала товар у трех поставщиков (ООО "Лига", ООО "Спектр Ком" и ООО "Файлер"), при этом деньги за товар, пройдя в один день по счетам нескольких фирм в Банке проектного финансирования, возвращались в "Сониквай" под видом покупки векселей. Сами поставщики НДС в бюджет не уплачивали, а их учредители утверждали, что счета-фактуры подписывались неуполномоченными лицами.
27 ноября 2007 года "Сониквай" была признана банкротом по требованию инспекции N36. Конкурсным управляющим был назначен Андрей Ланцов, а единственным кредитором являются в данный момент налоговики: их требования на 1,3 млрд руб. уже включены в реестр, а всего, по словам представителя инспекции, "Сониквай" должна бюджету около 2 млрд руб.
"Сониквай", впрочем, пытается оспорить требования налоговиков. 21 апреля арбитражный суд Москвы решил в пользу компании дело на 672 млн руб., также связанное с сомнительными поставщиками и неуплатой НДС в апреле 2005 года. Еще одно решение, в котором арбитражный суд Москвы увеличил более чем на 100 млн руб. сумму штрафа, взыскиваемого с компании за декабрь 2004 года, "Сониквай" обжалует в кассационной инстанции. Кроме того, компания судится из-за отказа в вычете 171 млн руб. НДС.
"Сониквай" известна как оптовая компания холдинга "Техносила". В самой "Техносиле", впрочем, юридическую связь с "Сониквай" отрицают. "Эта компания до конца 2004 года являлась нашим оптовиком, работая с поставщиками сети под брендом "Техносилы"",— сообщила пресс-секретарь холдинга Надежда Сенюк.
По данным компании "СПАРК-Интерфакс", 100% долей ООО "Сониквай" принадлежит АО Sulomonia Invest Corp., зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Товарным знаком "Техносила" владеет ООО "Группа компаний СВ" (ГК СВ), основанное братьями Вячеславом и Виктором Зайцевыми в 1993 году. Сейчас они являются мажоритарными акционерами на паритетных началах и руководителями компании. В состав ГК СВ входит розничная сеть "Техносила" (202 магазина, выручка в 2007 году — $1,463 млрд, в рейтинге "ТОП-50 российских ритейлеров" в 2007 году по версии "Ъ" занимает 11-е место), девелоперская компания "ТС девелопмент", логистический оператор и АКБ "Славпромбанк". Консолидированный оборот ГК СВ, по данным компании, в 2007 году составил $1,5 млрд.
В суде инспекция N36 заявила о связи "Сониквай" с ГК СВ. Представитель инспекции сообщил, что в регистрационном деле "Сониквай" имеется доверенность, выданная АО Sulomonia Invest Виктору Зайцеву. Эта доверенность дает господину Зайцеву, акционеру и вице-президенту ГК СВ, право представлять в России интересы офшорной компании, включая право назначать директора "Сониквай".
Юристы считают организацию бизнеса в "Техносиле" типичной для розничной торговли. "Оптовые компании обычно создаются под контролем главных акционеров либо топ-менеджеров торговой сети. При этом формально оптовиков стараются сделать неаффилированными лицами",— объяснил адвокат Московской областной коллегии Денис Узойкин. Он считает, что после предъявления к оптовику налоговых претензий владельцы сети заинтересованы в том, чтобы полностью оборвать связь с этой компанией, сосредоточить претензии налоговых органов именно на ней и ликвидировать ее через банкротство. "Отсутствие формальной взаимосвязи исключает привлечение самой торговой сети и ее владельцев к субсидиарной ответственности по долгам оптовика",— объясняет юрист.
Налоговые претензии, связанные с сомнительными поставщиками и неуплатой НДС, предъявлены, например, к ООО "Эльдорадо" на сумму около 15 млрд руб. (см. "Ъ" от 18 марта), жалобу компании рассматривает сейчас управление Федеральной налоговой службы по Москве. "Эльдорадо" в своих возражениях ссылается на то, что импортеры и посредники не имели юридической связи с головной компанией. А группа компаний "Связной" в январе сама заявила о банкротстве своего оптовика, ЗАО "Связной", предварительно выведя его из состава группы. Налоговые требования к ЗАО "Связной", превышающие 1,2 млрд руб., арбитражный суд Москвы рассмотрит 21 мая в рамках дела о банкротстве.
Налоговые дела "Сониквай", по которым выносятся противоположные решения, свидетельствуют об отсутствии у суда четких критериев при рассмотрении таких дел. "Единообразная судебная практика по делам, связанным с сомнительными поставщиками, еще не выработана",— говорит партнер юридической фирмы ЮСТ Алексей Попов.