НДС пополам: «эквайринговая премия» от Сбера

Сбербанк возвращает малому бизнесу 50% НДС на комиссию за торговый эквайринг. В январе—марте 2026 года ее получили 109 тыс. корпоративных клиентов банка.

Торговый эквайринг — сервис, позволяющий покупателю оплачивать, а продавцу принимать безналичные платежи в точках офлайн-продаж при помощи специального устройства — POS-терминала. В процессе задействованы три стороны: банк-эквайер (устанавливает терминал и зачисляет средства на счет продавца товара или услуги), банк-эмитент (перечисляет деньги со счета покупателя продавцу — то есть банк, выпустивший платежную карту) и платежная система (в России это НСПК — проводит расчеты между банками). Услуга эквайринга оплачивается продавцом — клиентом банка-эквайера. До 1 января 2026 года в России действовала налоговая льгота на доходы, полученные за счет предоставления такой услуги. Соответственно, после отмены льготы расходы бизнеса на эквайринг существенно выросли.

Из-за чего налог на эквайринг не начисляли 20 лет

В начале 2000-х годов рынок торгового эквайринга в России был в зачаточном состоянии. Да и в целом безналичные платежи сильно проигрывали в статистике операциям с наличными деньгами. Так, в 2005 году в объеме всех платежей в стране 89,4% приходилось на наличку.

Введение налоговых льгот на доходы, полученные банками за сервисные операции в платежной сфере, должно было стимулировать безналичный сегмент. С 1 января 2006 года был отменен НДС за ключевые в этой области услуги — процессинг и эквайринг. И это имело эффект. По данным Банка России, в 2006 году в РФ было совершено около 224,9 млн платежных операций с использованием банковских карт (не включая операции с «электронными деньгами»). Для сравнения: в том же году в США было проведено порядка 48,4 млрд таких платежей, в Великобритании — 6,7 млрд, в Германии — 2,4 млрд. Год спустя число «карточных» операций в России составило уже 352,7 млн. А к 2010 году показатель увеличился до 1,01 млрд. Таким образом, за четыре года рынок с низкой базы вырос почти на 350%, сравнявшись с мексиканским, показатели которого на старте были вдвое больше российских (583,5 млн операций в 2006 году) В США за эти годы рост количества карточных транзакций составил 34,7%.

Закономерно в этой логике развивался и торговый эквайринг. С 2007 по 2011 год количество POS-платежных операций выросло, согласно статистике ЦБ, почти в 4,3 раза — с 197,75 млн до 847,18 млн.

В 2020-е динамика роста этого рынка стала ошеломляющей. На начало 2021 года доля безналичных платежей в общем обороте розничной торговли товарами и услугами, по данным BusinesStat, составляла уже 74%, а в 2025 году достигла 88%. Быстрое развитие технологий обеспечило новые возможности — бесконтактные платежи через NFC с банковских приложений, NFC-стикеры, платежные QR-коды через СБП, платежи с использованием биометрии. Это ускорило рост рынка эквайринга, в результате чего его оборот за 2021–2025 годы, по оценке BusinesStat, увеличился на 29% — с 0,88 трлн до 1,13 трлн руб.

Почему возвращается НДС

С 1 января 2026 года сервисы, позволяющие бизнесу принимать безналичные платежи от клиентов, и услуги по мгновенной обработке и маршрутизации безналичных транзакций перестали быть «бесплатными» для банка: с дохода, полученного за совершение каждой такой операции, с начала года он должен платить НДС по общей ставке 22%. Совокупный объем комиссий российских банков позволяет, по оценке Минфина, получить дополнительных поступлений в бюджет на сумму порядка 30 млрд руб., которые придутся как нельзя кстати в период бюджетного дефицита.

Однако такое решение имеет свою цену. Возникающие расходы банкам приходится возмещать. Одно из самых простых решений — переложить их на клиентов, то есть на бизнес, пользующийся услугой банковского эквайринга. Так поступили многие, и уже в конце января 2026 года корпоративные клиенты ряда крупных банков отметили, что к комиссиям за сервис приема безналичных платежей прибавилось 22%. Для крупного бизнеса существенной статьей расходов это не стало. Кроме того, корпоративные участники рынка, обладающие широкой базой розничных клиентов и проводящие большие объемы средств через платежи в рамках торгового эквайринга, легко и почти незаметно переложили возникшие затраты в цены для конечных потребителей.

Гораздо более ощутимо налоговая реформа повлияла на малый бизнес. К началу 2025 года безналичную оплату принимали 87% компаний из сегмента малого бизнеса, а к его концу — практически все. Для небольших компаний в условиях продолжающейся «заморозки» экономики — остающихся высокими ставок, снижения спроса, высокой долговой и процентной нагрузки — дополнительные расходы на эквайринг стали еще одним, пусть и далеко не самым значительным фактором снижения маржинальности.

Что предлагает Сбер

Сбербанк в 2024 году стал лидером по эквайрингу с долей 10% от всех операций среди 150 ведущих мировых кредитных организаций (оценка агентства Nilson Report).

Банк предоставляет кассы, кассовые системы и кассы самообслуживания под любой вид предпринимательской деятельности. А система дистанционного банковского обслуживания для юрлиц и ИП «СберБизнес» позволяет управлять корпоративными финансами онлайн через интернет-банк или мобильное приложение в режиме реального времени. Юрлица и ИП отмечают, что эквайринг в Сбере помогает им снижать издержки: крупнейший банк страны может позволить себе удерживать более низкие ставки комиссий за счет огромного оборота.

Кроме того, банк является технологическим лидером российского рынка — он предлагает самые современные решения, позволяющие автоматизировать, упрощать и ускорять все процессы, связанные с управлением корпоративными финансами. Сбербанк — это глобальная экосистема, поэтому клиенты могут проводить практически любые операции в рамках договора эквайринга, не выходя за пределы единого контура. Интеграция эквайринга и расчетного счета делает движение средств максимально прозрачным. Таким образом бизнес может полностью контролировать свои финансовые потоки, снижая временные затраты и риски.

Стабильность расчетно-кассового обслуживания в Сбере осуществляется в том числе и за счет круглосуточной оперативной связи со службой поддержки. Выручка может зачисляться на счет до двух раз в день. Период можно выбрать самостоятельно и бесплатно. Это позволяет гибко распоряжаться средствами и снижать риски кассовых разрывов.

Эквайринг Сбербанка удобен не только для самого бизнеса, но и для его клиентов. В терминалах можно платить как картой, так и телефоном, с помощью QR-кода, улыбкой. Устройства позволяют принимать чаевые: их объем растет до 60% при появлении возможности безналичной оплаты в счет благодарности за обслуживание. Кроме того, через терминалы Сбера клиенты могут оплачивать товары или услуги частями в рассрочку.

Как можно поддержать малый бизнес

Системообразующий игрок рынка не мог остаться равнодушным к проблемам такой многочисленной категории клиентов, поэтому в начале 2026 года запустил масштабную программу возмещения расходов на НДС за торговый эквайринг.

Уже сейчас компенсацию в размере 50% от суммы начисленного и уплаченного налога по комиссии за этот вид услуг получили 173 тыс. предпринимателей. Более половины новых клиентов, заключивших договор эквайринга в Сбере в первом квартале 2026 года, стали участниками этой программы. До конца года льготой смогут воспользоваться до полумиллиона малых предприятий, являющихся клиентами Сбера.

Возмещение в виде ежеквартальной премии доступно для компаний, которые не являются плательщиками НДС на дату выплаты и имеют годовой оборот менее 20 млн руб. Другие условия программы — наличие публичного договора торгового эквайринга и действующего расчетного счета в Сбере на последний день квартала.

«Мы сделали выплату компенсации НДС максимально бесшовной: предпринимателю не нужно собирать множество документов — подключиться можно в “СберБизнесе” за пару минут. Программа позволит нам адресно поддержать малый бизнес и взять на себя половину дополнительной фискальной нагрузки на услуги эквайринга»,— указывает директор дивизиона «Эквайринг» Сбербанка Сергей Шубочкин. По его словам, выплата приходит на счет компании в течение пяти дней после окончания очередного квартала.

Программа Сбера позволяет малым компаниям (магазинам у дома, кофейням, салонам красоты, ветеринарным клиникам, кондитерским и т. п.) удерживать рентабельность бизнеса на прежнем уровне и не перекладывать дополнительные издержки в цены для конечных клиентов.

16+

ПАО «Сбербанк России»

Реклама