Взносы граждан в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) со следующего года будут освобождены от подоходного налога. Изменения в Налоговый кодекс, подписанные президентом Путиным, позволяют клиентам НПФ получать налоговый вычет. Пенсионный рынок ждал этого документа более десяти лет. Однако чиновники опоздали — по мнению экспертов, бизнес пенсионных фондов ориентирован исключительно на корпоративные программы, а перестраивать инфраструктуру в пользу розницы рынок не намерен.
Согласно закону, с 2008 года отчисления граждан на добровольное медицинское, пенсионное страхование и образование можно будет учитывать при определении социального вычета. Речь идет о взносах и страховых премиях граждан, отчисляемых по договорам с НПФ и страховыми компаниями, а также о взносах по договорам личного страхования в пользу супруга, родителей и детей-инвалидов. Согласно закону, социальный вычет будет предоставляться в размере фактических расходов, но не более чем на 100 тыс. руб. в год.
Частные пенсионные фонды ждали налоговых послаблений более десяти лет — по мнению участников рынка, существующая налоговая система тормозит развитие системы добровольного пенсионного страхования. Так, на Западе аналогичные системы действуют по принципу ЕЕТ, когда взносы в пенсионные фонды и доход от инвестирования средств освобождены от налога, а выплата пенсий, напротив, подлежит налогообложению. В России же применяется обратная система — взносы и инвестиционный доход облагаются налогом. Поэтому представители НПФ положительно восприняли принятые изменения. "Мы добивались этого 15 лет",— говорит гендиректор Национальной ассоциации пенсионных фондов Игорь Коржов.
Однако, по словам экспертов, чиновники приняли запоздалые меры и массового притока физических лиц в НПФ не произойдет. "Взносы физических лиц на данном этапе развития рынка не являются определяющим фактором,— считает президент Первого национального пенсионного фонда Виталий Плотников.— Пенсионная система сейчас ориентирована исключительно на корпоративных клиентов". Согласно отчетности НПФ, более 75% средств в пенсионных фондах приходится на лидеров рынка — фонды, принадлежащие крупнейшим корпорациям ("Газпром", ЛУКОЙЛ, РАО ЕЭС РЖД, "Ростелеком"). Согласно данным Федеральной службы по финансовым рынкам, на 1 апреля совокупные пенсионные резервы российских НПФ составляли 417,6 млрд руб. При этом более 300 млрд сосредоточено в трех крупнейших фондах — НПФ "Газфонд", НПФ "Благосостояние", Ханты-Мансийский НПФ.
Пенсионные фонды не готовы перестраивать свою инфраструктуру, ориентированную на работу с корпоративными клиентами. Схемы, по которым НПФ работают с корпорациями, предполагают уплату пенсионных взносов со стороны юридических лиц в пользу сотрудников. Эти взносы, согласно Налоговому кодексу, облагаются единым социальным налогом. Но фондам такие схемы обходятся дешевле, чем работа на розничном рынке. "Себестоимость одного договора с физическими лицами составляет в среднем 500-700 руб.,— рассуждает Виталий Плотников.— Поэтому привлекать граждан внутри корпораций легче и дешевле. На предприятиях выстроена система коммуникации с людьми, и НПФ, работая с корпорациями, эксплуатируют чужую инфраструктуру". По словам президента НПФ Сбербанка Галины Морозовой, фонды сейчас не станут менять технологии, потому что выстраивание розничной инфраструктуры — это дорого. "Розницей будут заниматься лишь те, кто и раньше работал с физическими лицами, а таких фондов единицы",— уверена эксперт.