налоговое наступление
Глава Государственной налоговой администрации (ГНАУ) Анатолий Брезвин вчера сообщил о выявлении 98 конвертационных центров, через которые при помощи схемы фиктивной купли-продажи ценных бумаг из страны в первом квартале 2007 года было выведено за границу более 4,4 млрд грн. В схеме был задействован ряд украинских фирм и компаний из Латвии, Великобритании и США. По мнению господина Брезвина, решить проблему можно, изменив законодательство в части раскрытия информации о движении средств на счетах клиентов, которая сейчас является банковской тайной. Однако банкиры уверены, что после ликвидации действующих схем будут созданы новые.
Вчера на пресс-конференции глава ГНАУ Анатолий Брезвин рассказал, что в I квартале 2007 года налоговики выявили 98 конвертационных центров, услугами которых сегодня пользуются "тысячи реально действующих украинских предприятий" для уклонения от уплаты налогов. Через них в январе-марте было проведено незаконных операций на сумму 5,4 млрд грн. При этом, по словам господина Брезвина, в состав конвертационных центров входят "торговцы ценными бумагами, транзитные фиктивные фирмы и предприятия-нерезиденты". Глава ГНАУ сообщил также о выявленной схеме незаконного вывоза за границу валюты на сумму 4,419 млрд грн ($875 млн) под видом фиктивной купли-продажи ценных бумаг.
В этих операциях участвовал ряд украинских предприятий, которые налоговики отказались назвать, и компании-нерезиденты TRID Financial Ltd (Великобритания) и Hansen Holding LLC (США), счета которых на Украине обслуживали донецкий филиал АвтоКрАЗбанка, а за границей — латвийский Baltic International Bank (BIB). В схеме были задействованы также брокерская компания "Шнипельсон и сыновья" и торговцы ценными бумагами "Аврора" (Донецк) и "Центр" (Запорожье). Последние две компании, по информации ГКЦБФР, в 2003-2004 годах неоднократно подпадали под санкции за правонарушения на рынке ценных бумаг.
По словам господина Брезвина, потери госбюджета "от преступной деятельности" составили 1,5 млрд грн, а потери Пенсионного фонда, в который не поступил обязательный сбор при покупке валюты,— 70 млн грн. "С помощью решений отдельных судей компании-нерезиденты получали право не платить этот сбор, и из-за этого в 2006 году фонд недополучил 617 миллионов гривен,— возмутился глава ГНАУ.— А это четвертая часть годовых поступлений Пенсионного фонда".
Выявленная ГНАУ схема выглядит следующим образом. Группа компаний оплачивает поставку "псевдотовара" транзитной фирме, которая выпускает векселя, обеспеченные средствами в банке. В дальнейшем этими векселями оплачивается "псевдотовар" уже других фиктивных компаний. Через несколько фирм все эти долговые бумаги аккумулируются в руках брокера, снимающего средства со счетов банка. На эту сумму покупаются ценные бумаги компаний "по нулевой стоимости" для дальнейшей продажи по "завышенной в сотни раз цене" и вывоза валюты.
Как стало известно Ъ, в одном из таких конвертационных центров, выявленном в Одессе, были задействованы компании-нерезиденты Globintur, S.R.I.Зоомир (Молдавия) и Zelmer S. A. (Польша), которые обслуживались в украинских банках "Пивденный", "Диамант", "Универсальный", "Демарк", "Днестр" и Индэкс-Банк. Прибыль участников только этого центра в 2006 году составила 2 млрд грн. Центр в Днепропетровской области, который занимался конвертацией безналичных средств в наличные и наоборот, использовал расчетные счета в Укрпромбанке и банке "Даниэль". "Мы не говорим, что это счета банков, но они открыты именно в этих банках, и у нас нет информации по переводу средств по большим структурным банкам Украины — они не могут себе этого позволить,— заявил Анатолий Брезвин.— Но есть десять банков, которые занимаются такими делами".
По словам налоговика, такие центры являются неотъемлемой частью теневой экономики, доля которой, по разным оценкам, составляет 40-60%. Решить проблему теневого обналичивания средств и оттока капитала за границу через куплю-продажу ценных бумаг, по мнению господина Брезвина, можно путем внесения изменений в законодательство. В частности, ГНАУ предлагает раскрыть для налоговых органов банковскую тайну, а именно информацию о движении средств на счетах клиентов. "Как в Америке, где человек снимает 10 тысяч долларов и сообщает об этом криминальной милиции",— сказал он.
Некоторые участники таких схем информацию ГНАУ не подтвердили. Как заявили Ъ в латвийском банке BIB, предоставленная налоговиками информация "не дает никаких оснований для выдвижения обвинений в адрес банка". Там Ъ заверили, что, согласно разработанной финучреждением программе "Знай своего клиента", осуществляется постоянный мониторинг платежей и проводится анализ деятельности клиентов. При этом отказались уточнить, есть ли в их клиентской базе компании TRID Financial Ltd и Hansen Holding LLC.
Банкиры признают существование на Украине подобных схем, но при этом утверждают, что предприниматели предпочитают осуществлять такие операции через банки России и стран Центральной Европы. В то же время они выступают против раскрытия банковской тайны. Между тем зампред правления банка "Финансы и Кредит" Сергей Борисов не исключает, что такое предложение можно вынести на "обсуждение банковского сообщества". Генеральный директор Первого всеукраинского бюро кредитных историй Антонина Паламарчук уверена, что только раскрытием информации проблемы не решить. "У нас много причин ухода бизнеса в тень — и высокое налогообложение, и отнесение производственных затрат на налоговые",— говорит она. "Запретами ничего не добиться,— добавляет председатель правления Трансбанка Сергей Щербина.— Если одну схему прикроют, тот, кто хочет вывести средства, придумает новую".