Как выяснил “Ъ”, почти вся «большая четверка» аудиторов показала снижение выручки по итогам 2022 года, тогда как средние игроки, наоборот, серьезно выросли. Эксперты связывают тенденцию с сокращением и перетоком клиентов, а также отъездом за границу специалистов крупнейших игроков.
Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ
Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ
Выручка крупных аудиторских компаний показала снижение по итогам 2022 года, следует из их отчетности. Так, Kept (ранее KPMG) заработала 11,7 млрд руб., что на 9% ниже показателя 2021 года. Выручка «Деловых решений и технологий» (Deloitte) упала на 17%, до 5,8 млрд руб. У «Технологии доверия» (PwC) она снизилась на 4%, до 5,8 млрд руб. В Б1 (E&Y) сообщили, что выручка компании «несущественно отличается» от прошлого года.
При этом выручка большой части средних компаний в 2022 году, наоборот, выросла.
В частности, «Финэкспертиза» показала увеличение на 26%, до 686 млн руб., «Мариллион» — почти на 10%, до 547 млн руб. «Пачоли» заработала 404 млн руб., что на 15% больше показателей 2021 года. Доходы «Росэкспертизы» выросли на 6%, до 400 млн руб.
Крупнейшие аудиторские компании на российском рынке по итогам 2022 года
|
Компания Б1 (быв. «Эрнст энд Янг»), по итогам 2021 года занимавшая третье место по суммарной выручке, не раскрыла отчетность.
Источник: по данным отчетности компаний, размещенной на сайтах.
По мнению экспертов, выручка крупных компаний снизилась в связи с перераспределением клиентов и оттоком персонала. Собеседник “Ъ” на рынке аудита отмечает, что многие сотрудники «большой четверки» после начала военных действий на Украине уехали работать за границу, что «сократило возможности компаний». При этом у «большой четверки» ушли международные клиенты, а часть российских также перестали пользоваться ее услугами, добавляет источник “Ъ”. По оценкам независимого эксперта Андрея Бархоты, переток заказов от крупнейших игроков к средним составляет 5–15%.
Если раньше приоритетом клиентов было привлечение иностранных инвесторов и аудиторское заключение «большой четверки» играло «некую рекламную роль», то в связи с проводимой государственной политикой ускоренного импортозамещения аудиторские заключения международных компаний потеряли свою былую значимость, поясняет управляющий партнер «Докар-консалтинга» Владислав Карастелин. К тому же режим повсеместной экономии коснулся и аудита: зачем платить за «брендовое» заключение, если по содержанию и информативности оно ничем не отличается от выданного менее «именитой фирмой», добавляет он. Управляющий партнер департамента аудиторских услуг компании ДРТ Владимир Бирюков уточняет, что в целом количество сделок на рынках капитала, сопровождаемых аудиторами, снизилось в несколько раз по сравнению с 2021 годом.
Эксперты уверены, что у крупных аудиторских компаний выручка будет расти, но медленнее, чем у средних.
По оценкам господина Бархоты, выручка преемников компаний «большой четверки» может вырасти на 5–15%, тогда как выручка компаний второго эшелона покажет более сильную динамику — 10–20%.
По словам президента «Пачоли» Светланы Романовой, 2022 год прошел еще по инерции: договоры, исполнение которых пришлось на 2022 год, были заключены в 2021 году — начале 2022 года. Поэтому есть ожидания, что в будущем перераспределение произойдет в сторону более комфортных цен и средних компаний, отмечает она.
Число аудиторов, оказывающих услуги общественно значимым организациям, может значительно сократиться
Сокращение выручки крупные аудиторы будут стремиться компенсировать в 2023 году потоками от консалтинговых услуг, кроме того, будет попытка реанимировать тему услуг в области устойчивого развития и ESG, добавляет господин Бархота. По данным «РАЭКС Аналитики», в 2021 году на доходы компаний от аудита в целом пришлось 55% (24,3 млрд руб.), а от консалтинга — 45% (19,9 млрд руб.). Годом ранее соотношение было в пользу аудита — 59% (около 24 млрд руб.) против 41% (17 млрд руб.).
Господин Карастелин подчеркивает, что в текущем году будут иметь место определенные сложности ротации аудиторских кадров в компаниях — в частности, в связи с высоким отсевом претендентов на получение аттестатов. Еще один важный вопрос, отмечает он, будут ли далее внедряться международные стандарты учета и отчетности: от этого зависят перспектива выручки крупнейших компаний, которые традиционно аудируют по МСФО.