Владельцам счетов в Швейцарии грозят серьезные штрафы. Россия перестает обмениваться со страной финансовой информацией, а это значит, что некоторые поступления на счета станут незаконными операциями. РФ подключилась к этой процедуре в 2018 году. Федеральная налоговая служба автоматически передавала данные об активах иностранцев и получала такие же сведения о россиянах за рубежом. Но на прошлой неделе ФНС опубликовала список государств для обмена информацией, и Швейцарии в нем не оказалось. Власти Конфедерации решили отказаться передавать данные России еще в сентябре.
Фото: Сафрон Голиков, Коммерсантъ
Фото: Сафрон Голиков, Коммерсантъ
Как и за что теперь могут наказать владельцев счетов в Швейцарии? Управляющий партнер юридической фирмы BMS Алексей Матюхов объясняет, что речь идет о штрафах до 40% от операции. Под запретом может оказаться, например, зачисление доходов от продажи ценных бумаг, уточняет он: «Сами активы, находящиеся в Швейцарии, не становятся автоматически незаконными, а вот чем рискуют владельцы контролируемых иностранных компаний и счетов там, так это увеличением налоговой нагрузки.
Есть определенные операции, напрямую прописанные в законе, которые и сейчас можно будет осуществлять, но часть из них действительно согласовать будет невозможно. Например, зачисление доходов от долговых бондов на швейцарские счета российские налоговые органы контролировать в таком сценарии не смогут, и, по сути, его могут признать незаконным. Есть еще момент, связанный с доходами от коммерческой и частной недвижимости, но я не могу утверждать, что они станут вне закона, поскольку информация о собственниках по-прежнему доступна.
До 2018 года владельцы швейцарских счетов не декларировали эти доходы на свой страх и риск. До того периода казалось, что Россия в обозримом будущем не подключится к обмену информацией со Швейцарией. Когда он впервые состоялся, был согласован, это вызвало определенную панику среди владельцев швейцарских активов, поскольку это было воспринято как отмена банковской тайны. Штрафы за незаконную валютную операцию могут составить до 40-50% от незаявленных доходов».
Сейчас в России действует запрет на штрафы за незаконные валютные операции. Меру предложил Минфин на фоне экономических санкций в отношении страны. Из-за них российские экспортеры не могли вовремя получить выручку, а это тоже считается нарушением. Впрочем, мораторий едва ли поможет владельцам счетов в Швейцарии, отмечает партнер юридической практики компании «Технологии Доверия» Максим Кандыба: «На уровне счета в Швейцарии ты ничего не можешь сделать — получить лицензию, специальное разрешение.
Таких механизмов российская регуляторика не предусматривает. В странах, которые предполагают обмен автоматический информацией, режим либеральный. Если же нет, ты идешь во вторую корзину, в отношении которой установлен тот самый жесткий перечень разрешенных операций. Решением может стать открытие счета в другой юрисдикции. Есть еще один момент: если вы зачисляете деньги на иностранный счет, но в течение 45 дней переводите их на счет в российском уполномоченном банке, тогда к вам не могут применить наказание.
За незаконные валютные операции у нас не штрафуют, мораторий действует до 1 января следующего года. Вопрос в том, что после правоохранительным органам ничто не помешает привлечь к ответственности, даже по тем зачислениям, которые происходят до 1 января. Срок, в течение которого это могут сделать, — два года с момента неправомерного зачисления на счет».
Весной обмен финансовыми данными с Россией приостановила Латвия. О подобных планах заявляли Германия и Австрия.
Новости в вашем ритме — Telegram-канал "Ъ FM".