Еще в 1993 году Роман Троценко как директор фирмы "Финансы и аудит" проходил свидетелем сразу в трех уголовных делах, возбужденных по фактам хищений с использованием фальшивых авизо на общую сумму 1,59 млрд руб.
Троценко, по данным следствия, заключал договоры о конвертации крупных рублевых сумм. После поступления денег на счет его фирмы он требовал, чтобы партнеры представили ему свой контракт с какой-либо зарубежной фирмой о поставке товаров. В 1992 году на его счет в Московском межрегиональном коммерческом банке (ММКБ) пришло три фальшивых авизо — от ассоциации "Вест" (Пермь) на 901 млн руб., от МП "Волга" (Нижний Новгород) на 264 млн руб. и от МП "Заря" (Махачкала) на 425 млн руб. В первых двух случаях фальшивки были своевременно обнаружены, и деньги на счет "Финансов и аудита" не поступили. Однако средства, пришедшие по авизо от фирмы "Заря", были зачислены на его счет.
После этого "Заря" продемонстрировала Троценко свои контракты с австрийской фирмой Fenora Ltd. и американской фирмой VTV Ltd. на поставку оргтехники. Фирма Троценко конвертировала полученные средства, как и было определено договором, и перевела на счет Fenora Ltd. $1,231 млн и на счет американской фирмы $469 тыс. Но никаких товаров в адрес "Зари" от зарубежных фирм не поступило. Следствие не смогло обнаружить "Зарю", как и ее западных партнеров. По одной из версий, вся эта цепочка, за исключением "Финансов и аудита", состояла из фиктивных коммерческих структур. Остальные фирмы, отправившие Троценко фиктивные авизо, сотрудники следственного управления тоже не нашли.