В субботу, перед длинной чередой выходных дней, Банк Москвы раскрыл на своем сайте отчетность по МСФО за 2011 год. Это произошло почти через месяц после подписания аудиторского заключения отчетности и после годового собрания акционеров самого банка. Между тем банк по итогам года показал внушительную прибыль (почти в 25 млрд руб.), заметно превысив прошлогодний прогноз.
В финансовом календаре на сайте банка «выпуск финансовой отчетности по МСФО за 2011 год» был анонсирован в мае. И аудитор банка ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» действительно подписал свое заключение 16 мая. Но банк решил не спешить и тактично дождался проведения собрания своих акционеров (4 июня) и собрания акционеров ВТБ (8 июня, см. “Ъ” от 9 июня), основного банка группы, в которую входит и Банк Москвы. И только в субботу, 9 июня, перед длинными выходными, Банк Москвы разместил отчетность на сайте.
Судя по отчетности других крупных публичных банков, срок между подписанием отчетности аудитором и ее раскрытием составляет неделю, от силы — десять дней. Некоторые банки (ВТБ, Промсвязьбанк, Номос-банк) в этом году умудрились раскрывать отчетность в день подписания аудиторского заключения. И, как правило, такая отчетность появляется до проведения годовых собраний акционеров.
Год назад между подписанием аудитором отчетности Банка Москвы и ее публикаций прошло всего три дня. Но тогда банку надо было спешить, чтобы избежать дефолта по долговым обязательствам в случае нераскрытия отчетности по МСФО (см. “Ъ” от 1 августа 2011 года). Теперь спешить не надо. В сентябре 2011 года на его спасение было выделено 294,8 млрд рублей из средств АСВ на десять лет с ежеквартальной выплатой процентов под 0,51% годовых. Впоследствии эти средства были вложены в облигации федерального займа под 8,16% годовых. Кроме того, группа ВТБ докапитализировала банк, выкупив дополнительную эмиссию банка на 102 млрд рублей. Средства АСВ позволили банку сформировать достаточный объем резервов в соответствии с международными стандартами (в размере 120,7 млрд рублей). Эти же средства позволили банку показать прибыль. Причем опубликованные данные превзошли предыдущие прогнозы. В конце прошлого года зампред правления ВТБ Герберт Моос оценивал чистую прибыль Банка Москвы по МСФО за 2011 год в 15 млрд рублей. Банк сумел показать прибыль в 24,62 млрд рублей.
Заметную часть отчета банка занял раздел, посвященный исправлению ошибок предыдущих отчетных периодов и переклассификации данных. Однако в целом на финансовый результат 2010 года эти изменения повлияли незначительно. Если год назад убыток за 2010 год от операционной деятельности банка оценивался в 81,52 млрд рублей, то теперь его пересчитали в 79,42 млрд рублей. Однако чистый убыток по итогам 2010 года увеличился с 68,245 млрд рублей до 69,742 млрд рублей.
Вместе с тем чистые процентные доходы по итогам 2011 года составили 23,8 млрд рублей, снизившись на 39,9% по сравнению с 2010 годом. В результате чистая процентная маржа снизилась с 5,6% в 2010 году до 2,9% по итогам 2011 года. В банке такое снижение объясняют выявлением большого объема проблемных активов. Вместе с тем во втором полугодии объем проблемных активов резко снизился: если на 1 июня 2011 года он составлял почти 352 млрд рублей, то на 31 декабря 2011 года он сократился до 286,3 млрд рублей. Это сокращение произошло за счет погашения заемщиками задолженности перед банком.
Одновременно банк рапортовал о весьма значительном росте кредитного портфеля — 20,6% за год, до 789,1 млрд рублей. Впрочем, в основном — за счет прироста кредитов государственным и муниципальным органам (более 100 млрд рублей). Как поясняют в банке, это произошло за счет частичного признания ОФЗ 46023 (то есть тех гособлигаций, которые были куплены на средства АСВ) как кредита государству. Тем не менее корпоративный портфель вырос на 5,3%. Однако розничный кредитный портфель банка сократился за год на 6,4%, до 74,6 млрд рублей, прежде всего за счет сокращения портфеля ипотечных кредитов и автокредитов.
Негативный новостной фон, сопровождавший банк в течение 2011 года, отразился на объеме привлеченных средств банка. Так, объем средств клиентов сократился по сравнению с 2010 годом на 22,9% и составил 418,7 млрд рублей. При этом объем средств физических лиц по итогам 2011 года снизился на 10,3%, до 162,9 млрд рублей.
Инвесторы позитивно отреагировали на отчетность банка. К 14:00 мск котировки акций банка выросли на 2,3%. Между тем обыкновенные акции Сбербанка к этому времени выросли на 0,5%, ВТБ — на 0,7%.