Банковская система впервые с начала кризиса продемонстрировала существенное снижение резервов на возможные потери по ссудам. В разгар кризиса из-за ухудшения качества кредитных портфелей расходы банков на создание резервов резко выросли, что значительно ухудшило балансы банков, лишив их прибыли. Сокращение отчислений в резервы — следствие массового списания безнадежных долгов и желания банков показать прибыль, считают эксперты.
В октябре банки сократили объем резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности более чем на 2% по сравнению с сентябрем, заявил в воскресенье на российском экономическом и финансовом форуме в Германии директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов. По данным экспресс-обзора банковского сектора за октябрь, опубликованного вчера на сайте ЦБ, на 1 ноября объем резервов составил 1,9792 трлн руб. против 2,0271 трлн руб. месяцем ранее. Снижение объема отчислений в резервы на возможные потери по ссудам банки демонстрируют уже второй месяц, однако если по итогам сентября тенденция была неочевидной (сокращение резервов по сравнению с августовским показателем в 2,0276 трлн руб. составило всего 0,02%), то сейчас участники рынка уверенно говорят о прохождении российской банковской системой пика резервирования.
С начала кризиса и до сентября в связи с ростом проблемной задолженности и неуверенностью в будущем заемщиков банки наращивали резервы на возможные потери по ссудам: с начала острой фазы кризиса и по сентябрь текущего года увеличение отчислений в резервы составило более 300%. Их объем в абсолютном выражении на 1 октября 2008 года — 669 млрд руб. Просрочка по банковским кредитам за это же время выросла с 276,2 млрд на 1 октября 2008 года до максимума в 1,1137 трлн руб. на 1 октября 2010 года.
Впрочем, снижение банками резервов обусловлено не столько улучшением качества портфеля, сколько в первую очередь списанием безнадежных долгов, под которые ранее уже был сформирован резерв, указывают в ЦБ. Господин Сухов отметил, что списание долгов стоит расценивать как "завершающую фазу фиксации проблем банков на своих балансах". Такое же объяснение происходящего и у участников рынка. "Сейчас завершается рассмотрение судебных споров между банками и заемщиками, начатых в разгар кризиса,— говорит первый вице-президент Транскредитбанка Алексей Крохин.— От подачи кредитором иска до вступления решения суда в законную силу, после чего банк может списывать долг как не подлежащий взысканию, в нашей стране проходит как раз около двух лет, столько — сколько прошло с начала острой фазы кризиса в России". По мнению господина Крохина, если на рынке не будет новых потрясений, тенденция к сокращению резервов будет наблюдаться вплоть до полного восстановления банковской системы, когда просрочка по корпоративным клиентам достигнет докризисного уровня в 2-3% от портфеля. На начало ноября доля просроченной задолженности по кредитному портфелю банков составила 5,14% против 5,22% месяцем ранее.
Резервы уменьшились более чем на 2%, что говорит о том, что банки скорее не улучшили пропорционально кредитный портфель на эту сумму, а приступили к списанию безнадежных долгов
— Михаил Сухов, директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России
Еще одним фактором активного списания банками долгов является приближение отчетного периода. "Если улучшить свой результат у банка не получается физически, он может снизить отчисления в резервы, что приведет к росту доходов",— указывает первый зампред СБ-банка Андрей Егоров. "Убыточность или низкая рентабельность банка влияет на его рейтинги, а их уровень сказывается на стоимости средств, привлекаемых банками как внутри страны, так и за рубежом,— говорит финансовый директор Бинбанка Алексей Китаев.— Кроме того, даже если банку сейчас не нужно дополнительное фондирование, он заинтересован в том, чтобы рейтинги не снижались: в противном случае возрастает репутационный риск и риск оттока клиентов". "От места банка в рейтинге зависит его позиция в глазах клиентов, за которых на выходе из кризиса разворачивается острая борьба,— подтверждает и зампред правления Нордеа-банка Михаил Поляков.— Так что даже неизбежно возрастающие с ростом прибыли налоги не могут удержать банки от стремления показать лучшие результаты".
Впрочем, учитывая, что 2008 и 2009 годы для многих банков были убыточными, фактических налоговых расходов, показав прибыль сейчас, банки не понесут, указывает господин Китаев: "Поскольку в уплату текущих налогов им будет зачтена их переплата в прошлые убыточные годы". Еще одним фактором желания банков увеличить прибыль, по его мнению, является сохраняющийся риск исключения банков из системы страхования вкладов (ССВ) за убыточность. "Принципиальное решение регулятора о продлении моратория на исключение из ССВ (истекает 31 декабря.— "Ъ") было принято лишь в конце октября, да и сейчас законопроект, хотя и внесен в Госдуму, все еще не принят",— отмечает банкир.