Банки продолжают улучшать свою отчетность за счет реструктуризации проблемной задолженности. Пользуясь антикризисными послаблениями ЦБ при оценке качества кредитов, банки показывают улучшение качества портфелей. Однако реструктуризация проблемных кредитов лишь откладывает возникновение проблем, отмечают эксперты.
Три банка из Топ-20 показали в октябре значительное улучшение по портфелю просроченных корпоративных ссуд, следует из оборотной ведомости по счетам бухучета (форма 101), имеющейся в распоряжении "Ъ" (отчетность Сбербанка пока недоступна). "Уралсиб", Банк Москвы и Юникредит банк сократили портфель просроченных ссуд в рублях на 20%, 21% и 14% соответственно.
Октябрьские достижения лидеров по сокращению просрочки не свидетельствуют прямо о массовом улучшении платежеспособности их заемщиков, отмечает аналитик компании "Совлинк" Ольга Беленькая. Она поясняет: "Улучшение по портфелю просроченных ссуд может быть результатом активной реструктуризации". Все три банка были крупнейшими кредиторами дочерней структуры Московской области — Московской областной инвестиционной трастовой компании (МОИТК), которая в сентябре была признана банкротом. В октябре Московская область расплатилась по долгам МОИТК со всеми кредиторами, сообщили "Ъ" в банках. Долг МОИТК перед "Уралсибом" составлял 5 млрд руб., перед Банком Москвы — 1,5 млрд руб., перед Юникредит банком — 1 млрд руб. Об отсутствии просроченной задолженности МОИТК сообщили и в Сбербанке — ему "дочка" Московской области ранее задолжала около 8 млрд руб. Однако, как сообщили источники в двух банках, фактически было проведено не погашение, а реструктуризация кредитов — теперь кредиты МОИТК переоформлены на саму Московскую область. В правительстве Московской области и областном минфине не нашлось специалиста, который смог бы прокомментировать "Ъ" эту информацию.
Реальное качество кредитов сейчас очень сложно оценить по отчетности банков, отмечают эксперты. "По российским стандартам бухучета банки пользуются послаблениями ЦБ, введенными в конце прошлого года, а реструктуризацию вообще не показывают. По МСФО ряд участников отражают реструктурированные ссуды, но их объемы в несколько раз расходятся с данными ЦБ и рейтинговых агентств",— говорит аналитик "ВТБ Капитала" Дмитрий Дмитриев.
В условиях общего сокращения объемов кредитования на финансовые показатели банков могут серьезно меняться в зависимости от поведения нескольких крупных заемщиков. Так, по итогам месяца портфель просроченных корпоративных ссуд Газпромбанка увеличился на 20%, до 18,3 млрд руб., а Райффайзенбанка — на 40%, до 16,8 млрд руб. Ранее эти банки никогда не были в числе лидеров по росту просроченной задолженности. В Газпромбанке не стали комментировать рост просрочки. В Райффайзенбанке октябрьский скачок объяснили "несвоевременным исполнением обязательств по трем крупным кредитам". "Невозможность погасить задолженность даже одним крупным заемщиком может существенно изменить финансовый результат банка, поэтому показатели ежемесячной банковской отчетности так волатильны",— отмечает аналитик компании "Совлинк" Ольга Беленькая.
При этом банки продолжают активно реструктурировать проблемные кредиты. Так в Райффайзенбанке по поводу трех кредитов, обеспечивших ему рекордный рост просрочки в октябре, сообщили: "Данные заемщики являются компаниями, продолжающими осуществлять свою операционную деятельность в рабочем режиме. В настоящее время банк ведет работу по разработке условий реструктуризации таких кредитов".
Реструктуризация зачастую лишь откладывает проблемы на будущее, причем для некоторых банков это будущее уже наступило, указывают эксперты. "Прошел год с начала кризиса, и локальные ухудшения у отдельных банков вполне могут быть следствием ранее проведенной реструктуризации, по которой наступил срок погашения, но обязательства не были исполнены",— говорит аналитик ФК "Уралсиб" Леонид Слипченко.