В условиях кризиса Банк России готов упростить процесс докапитализации банков для их акционеров. Для этого ЦБ может закрыть глаза на финансовую состоятельность всех собственников банка, оценивая лишь положение его основного владельца, а акционерам, являющимся публичными компаниями, сократить перечень проверяемых документов. За это они заплатят повышенным вниманием регулятора к достоверности предоставляемой отчетности.
Банк России разместил на своем сайте новые редакции положения "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитной организации" и положения "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц--учредителей (участников) кредитных организаций". Проекты предусматривают новые правила оценки финансового положения инвесторов в российском банковском секторе. По словам директора департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаила Сухова, основная цель документов — упростить банкам процесс докапитализации, ставшей актуальной из-за роста плохих долгов в результате кризиса (см. стр. 9).
Согласно документам, у собственников, владеющих банком через цепочку компаний и заинтересованных в докапитализации, появится право подтверждать свою финансовую состоятельность, исходя исключительно из возможностей основного собственника. Сейчас ЦБ требует подтверждать финансовую состоятельность всех владельцев. "В отдельных случаях это бывает затруднительно сделать,— говорит Михаил Сухов.— Например, в распространенной схеме владения банками через инвестфонды контрольный пакет записан на сам фонд, а остальные акции распределены между его сотрудниками, финансовую состоятельность которых, согласно действующей редакции документа, также приходится доказывать, либо менять структуру владения, что оперативно сделать непросто".
Основным собственником банка считается тот, кто оказывает существенное влияние на его деятельность. Под существенным влиянием признается возможность определять решения, принимаемые органами управления юрлица, условия ведения им предпринимательской деятельности, назначать единоличный исполнительный орган и избирать более половины совета директоров.
Кроме того, ЦБ либерализует требования к документарному подтверждению доходов учредителей и инвесторов, располагающих российскими и международными рейтингами. Если таковые имеются, инвесторам не потребуется предоставлять в ЦБ подробную документацию по имеющимся банковским счетам или сведения об отсутствии налоговых претензий.
Впрочем, либерализация требований к инвесторам банка сопровождается ужесточением подхода к определению их финансовой состоятельности. ЦБ расширил перечень критериев для признания финансового положения инвестора неудовлетворительным. Регулятор предлагает считать таковым положение формально финансово состоятельной компании, которой для поддержания видимости хорошего финансового положения требуется совершать сделки на нерыночных условиях. Такими, согласно Налоговому кодексу, считаются сделки, совершенные по цене на 20% больше или меньше среднерыночной. "Такое нововведение понадобилось из-за того, что отчетность компаний по российским стандартам очень непрозрачна и позволяет им достаточно длительное время скрывать истинное положение дел",— пояснил господин Сухов.
Участники рынка считают, что либерализация требований ЦБ позволит более оперативно пополнять банковский капитал. "Если одним из собственников банка является офшорный фонд, выполнить старые требования ЦБ было очень сложно, нужно было менять структуру собственности, что противоречило интересам бенефициаров,— поясняет директор московского офиса консалтинговой компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк,— Новые требования позволят этого избежать".
Впрочем, по словам зампреда правления Московского кредитного банка Владимира Чубаря, требование о проверке всех структур, через которые собственник владеет банком, по большому счету формальное. "Для ЦБ гораздо важнее проверить, есть ли у конечного собственника деньги на докапитализацию, чем оценить финансовое положение промежуточных компаний, но в то же время если эти компании ведут убыточную деятельность, то это может сказаться и на финансовом положении основного владельца",— говорит он.
Что касается ужесточения требований по оценке финансовой состоятельности инвестора, ЦБ будет очень сложно доказать несоответствие новым параметрам. "ЦБ важно оценить, из чего сформированы денежные потоки компании-инвестора,— указывает зампред банка "Возрождение" Андрей Шалимов.— Если компания получает слишком дешевые займы или выдает кредиты под чересчур высокие ставки, регулятор может заинтересоваться". Однако, по словам Владимира Чубаря, отклонение цены сложнодоказуемо, особенно если товар уникален и аналогичные цены на рынке отсутствуют.