Для того чтобы сохранить прибыль, полученную в январе от валютной переоценки, банки в следующем месяце начисляли резервы на возможные потери по ссудам не в полном размере. Занижение резервов позволит им улучшить ликвидность и увеличить прибыль до уровня, необходимого для продолжения участия в системе страхования вкладов.
Национальное рейтинговое агентство (НРА) предоставило "Ъ" исследование "Барометр банковской ликвидности" на 1 марта. Исследование составлено по отчетностям банков по форме 101 и отражает соотношение их активов к обязательствам до востребования. Показатель учитывает параметры более 500 банков с активами на отчетную дату больше 1 млрд руб., в расчет не входят банки с госучастием. По уровню ликвидности банки разбиты на шесть групп: с очень высокой ликвидностью, высокой, умеренной, средней, низкой и очень низкой.
Согласно данным расчета, ситуация с ликвидностью в банковском секторе заметно улучшилась по сравнению с началом кризиса. Если в октябре насчитывалось 253 банка, входящие в группы с очень высокой и высокой ликвидностью (см. "Ъ" от 10 декабря 2008 года), то в феврале их число возросло до 417, а количество банков с низкой и очень низкой ликвидностью сократилось с 74 до 25. "В первую очередь ликвидность высвобождается за счет сокращения банками кредитных портфелей",— отмечает гендиректор НРА Виктор Четвериков. Согласно данным ЦБ, розничное кредитование сократилось в феврале на 1,6% при росте в январе на 0,5%, корпоративное кредитование сократилось впервые с начала кризиса (на 0,4%), его январский рост составил почти 7%. Вчера первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян заявил, что в марте банки продолжили сокращать кредитование.
Другим источником повышения ликвидности банков могло стать сокращение банками резервов на возможные потери по ссудам. По данным ЦБ, в феврале рост резервов составил всего 5,6% при увеличении уровня просроченной задолженности на 25% по корпоративным кредитам (рекордный рост с начала кризиса) и на 6,6% — по розничным. В январе покрытие резервами выросло на 19,6%, что было сопоставимо с темпами прироста просроченной задолженности по кредитам (на 17,1%). "Банки откладывают создание резервов по кредитам, которые в перспективе могут оказаться проблемными",— говорит аналитик ИБ "Траст" Максим Бирюков. "Раньше банки начисляли резервы не только в случае возникновения просрочки, но и при ухудшении финансового положения заемщика",— добавляет директор финансово-аналитического департамента СБ-банка Алексей Колтышев.
За счет сэкономленных на формировании резервов средств банки смогли сохранить часть прибыли, полученной в январе в результате валютных операций, а также улучшить показатели по капиталу и ликвидности. Прибыль банковской системы в целом, по данным ЦБ, в феврале сократилась на 1,3 млрд руб., но из-за потери возможности зарабатывать на валютной переоценке (в январе доллар вырос относительно рубля на 20%, евро — на 10,2%) прибыль могла бы быть еще меньше, если бы банки формировали все необходимые резервы, считает аналитик ИК "Тройка Диалог" Ольга Веселова. "Часть прибыли банки могли направить на досрочное погашение своих обязательств, учитываемых в расчете показателя ликвидности, например, на выкуп своих облигаций с рынка",— отмечает Виктор Четвериков. Сделки по выкупу собственных облигаций в феврале совершил Номос-банк (на 3 млрд руб.), досрочно погасил еврооблигации в объеме $52 млн Транскредитбанк, УРСА банк — на €59 млн.
Показатели по ликвидности, капиталу и прибыли необходимы банкам для соответствия требованиям ЦБ для участия в системе страхования вкладов, напоминает Максим Бирюков. В частности, показатель рентабельности капитала определяется как отношение финансового результата (учитывает прибыль и убыток) к капиталу. "Ъ" уже сообщал о том, что рентабельность капитала и ликвидность банков резко ухудшились (см. "Ъ" от 8 октября 2008 года). "Если банки не соответствуют требованиям системы страхования вкладов в течение шести месяцев, то ЦБ может принять решение об их исключении, поэтому банки всеми способами пытаются улучшить свои показатели",— говорит господин Бирюков. Алексей Колтышев добавляет, что создание резервов в меньшем объеме по сравнению с докризисным периодом — самый безобидный для этого способ. "Банки могут избежать нарушений требований ЦБ, так как он разрешает банкам использовать внутренние методики для отнесения кредитов к той или иной категории качества",— поясняет господин Колтышев.