В четвертом квартале банки поставили годовой рекорд как по доходам, так и по расходам. Из-за девальвации рубля совокупные доходы банков превысили расходы, сделав банковские отчеты безубыточными на бумаге. Большую часть прибыли банки заработали на переоценке валютных активов, процентных ставках по кредитам и валютных спекуляциях. Расходную часть сформировали возросшие резервы и рост стоимости финансирования для банков.
Согласно отчетности о прибылях и убытках кредитных организаций, опубликованной вчера на официальном сайте Банка России, за три кризисных месяца банки заработали на 51 млрд руб. больше, чем потратили. Причем большая часть доходов (38,5 млрд руб.) была получена в декабре — именно в этом месяце впервые с начала квартала банковская система перестала быть убыточной (см. "Ъ" от 2 февраля).
Большая часть дохода сформирована за счет переоценки активов, номинированных в валюте (ценные бумаги, прямые вложения в валюту, выданные валютные кредиты и т. п.). Доля этих доходов в четвертом квартале увеличилась до 60,8%. В абсолютном выражении этот доход составил 4,3 трлн руб. Для сравнения: в первом квартале доля положительной переоценки в структуре доходов банков была немногим больше доли доходов от основной деятельности — 42,4% (1112,98 млрд руб.). Значительный вклад в статьи доходов банков внесли доходы банков от купли-продажи валюты — 730,28 млрд руб.
Основная деятельность (поступления по кредитам, обслуживание клиентов) принесла меньшие результаты. В четвертом квартале доля доходов банков от двух основных направлений деятельности (1476,08 млрд руб.) снизилась до 20,8% против 34,2% по итогам первого квартала 2008 года. "В четвертом квартале кредитные портфели банков, конечно, сокращались, но не столь значительно, чтобы перекрыть положительный эффект от повышения кредитных ставок",— говорит аналитик компании "Ренессанс Капитал" Максим Раскоснов. По его оценкам, в среднем по кредитному портфелю эффективные ставки за четвертый квартал выросли на 150-300 базисных пунктов.
"Перекос в структуре доходов в пользу положительной переоценки является прямым отражением кризисной ситуации в российском банковском секторе и в российской экономике, отражая зависимость национальной валюты и экономики от мировой конъюнктуры",— отмечает замгендиректора аудиторской компании "Финэкспертиза" Наталья Борзова.
При этом доход, сформированный от переоценки валютных активов, является большей частью "бумажным", указывают эксперты. "Это красивая цифра в отчетности, которая на текущий момент не трансформирована в реальные деньги, которые можно потратить",— поясняет госпожа Борзова.
Что касается расходной части отчетности, то по этим показателям банки в четвертом квартале также показали рекордные результаты за год. Самым большим расходом для банков традиционно осталась отрицательная переоценка стоимости собственных обязательств, что отражает удорожание стоимости финансирования. Этот показатель по четвертому кварталу составил 4,2 трлн руб., в то время как по третьему — 2,6 трлн руб.
Резкий скачок в четвертом квартале продемонстрировал показатель "других операционных расходов", включающий в себя отчисления в резервы на возможные потери по ссудам. По итогам квартала он достиг 1311,05 млрд руб., увеличившись вдвое по сравнению с итогами третьего квартала (665,29 млрд руб.). "Именно в четвертом квартале качество выданных кредитов стало заметно ухудшаться, в результате чего банки были вынуждены доначислять резервы",— поясняет Наталья Борзова. По прогнозам экспертов, в будущем расходы на резервы будут увеличиваться, но у крупных игроков темпы роста будут меньше, чем у средних и мелких. "Несмотря на послабление порядка резервирования по ссудам со стороны ЦБ, многие крупные банки, у которых достаточный запас капитала, предпочитали создавать максимальные резервы,— говорит Максим Раскоснов.— Таким образом, они уменьшают налогооблагаемую базу и создают задел для будущей прибыльности банка, когда ситуация улучшится".
