Следственные органы прекратили уголовное дело о неисполнении обязанностей налогового агента в отношении бывшего гендиректора автодилера «ЭКС Авто» Алексея Ярушина. По данным источников, дело прекращено в связи с отсутствием состава преступления в его действиях. Как было установлено, господин Ярушин не имел умысла на неперечисление налогов в соответствующие бюджеты. При этом в отношении него расследуется еще одно дело — о преднамеренном банкротстве ООО «ЭКС Авто».
Фото: Максим Кимерлинг, Коммерсантъ
В СУ СКР по Пермскому краю вынесено постановление о прекращении уголовного дела в отношении бывшего гендиректора и учредителя ООО «ЭКС Авто» Алексея Ярушина, рассказали „Ъ-Прикамье“ знакомые с ситуацией источники. По их данным, оно якобы прекращено в связи с отсутствием в его действиях состава преступления. Уголовное дело возбуждалось по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента в особо крупном размере). Изначально речь шла о неперечислении 11,171 млн руб. налога на доходы физических лиц за период с 1 января 2012 года по 31 декабря 2014 года. Позже, как следует из материалов Пермского краевого суда, в качестве подозреваемого по делу был допрошен господин Ярушин.
К тому времени ООО «ЭКС Авто», ранее один из крупнейших автодилеров Прикамья, уже находилось в процедуре банкротства. В октябре 2015 года в отношении общества было введено конкурсное наблюдение. На середину апреля требования кредиторов к ООО составляли более 1,7 млрд руб. В январе 2017 года началась процедура личного банкротства Алексея Ярушина. На конец апреля объем требований кредиторов к нему составлял 1,532 млрд руб. В апреле совет кредиторов принял решение выставить его имущество на продажу. В частности, речь идет о двух земельных участках на улице Красноармейской, доле во владении помещениями по ул. Газеты «Звезда», 46, гараже-боксе, автомобиле Nissan Patrol, долях в ряде обществ, а также праве требования к сыну должника в 24,8 млн руб.
При этом сначала у конкурсного управляющего, а затем у правоохранительных органов возникли сомнения, что ООО «ЭКС Авто» обанкротилось по объективным экономическим причинам. 30 июня прошлого года в отношении господина Ярушина СЧ ГСУ ГУ МВД по Пермскому краю было возбуждено уголовное дело по ст. 196 УК РФ (преднамеренное банкротство). Как считает следствие, будучи единственным учредителем и гендиректором ООО «ЭКС Авто», в 2014–2015 годах Алексей Ярушин совершил действия по созданию и увеличению неплатежеспособности возглавляемого им общества. Указанные действия заведомо привели к неспособности в полной мере удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанности по уплате обязательных платежей. О результатах расследования не сообщалось.
Стоит отметить, что на основе материалов дела, находящегося в производстве ГСУ, конкурсный управляющий ООО «ЭКС Авто» пытался добиться в суде изъятия у ООО «Маджента» здания автосалона по шоссе Космонавтов, 328/1. Автосалон и земельный участок под ним были подарены господином Ярушиным своему сыну, а тот, в свою очередь, продал их ООО «Маджента» за 120 млн руб. 12 июля прошлого года эта сделка была признана недействительной, но суд установил, что «Маджента» является добросовестным покупателем и имуществом владеет законно. В феврале конкурсный управляющий направил заявление о пересмотре решения по вновь открывшимся обстоятельствам. К таковым были отнесены выписки по счету ООО «АвтоВита», которое предоставило средства на приобретение объекта конечному покупателю. Из их анализа заявитель сделал вывод, что оплата объекта осуществлена фактически на деньги Алексея Ярушина, а это делает ООО недобросовестным покупателем. Но суд счел, что это обстоятельство не является вновь открывшимся. При этом транзакции ООО «АвтоВита» уже исследовались при вынесении предыдущих судебных актов.
Что касается прекращения уголовного дела по ч. 2 ст. 199 УК РФ, то собеседники „Ъ-Прикамье“ утверждают: в ходе расследования не было получено данных, что Алексей Ярушин имел умысел на неперечисление НДФЛ. Якобы не удалось опровергнуть его показания, что он давал указания об этом подчиненным, но по непонятным причинам переводы осуществлены не были. Помощнику конкурсного управляющего господина Ярушина Светлане Фрезе о прекращении уголовного дела не известно. По ее словам, ранее уголовное дело прекращалось, но еще весной это постановление было отменено прокуратурой.