'/%3e%3cpath%20fill-rule='evenodd'%20clip-rule='evenodd'%20d='M14.3017%2018.2207H15.3723L14.8352%2016.9716L14.3017%2018.2207ZM14.0381%2018.8502L13.7205%2019.5769H12.9973L14.5351%2016.0881H15.1601L16.6917%2019.5769H15.9493L15.6357%2018.8502H14.0381ZM25.6746%2019.5744H26.3736V16.0879H25.6746V19.5744ZM22.8929%2018.0766H24.1812V17.4409H22.8929V16.7264H24.7631V16.0905H22.1942V19.5767H24.8304V18.9408H22.8929V18.0766ZM20.1158%2018.4886L19.3234%2016.0879H18.7452L17.9528%2018.4886L17.1817%2016.0898H16.4277L17.6446%2019.5789H18.2308L19.0245%2017.2871L19.8181%2019.5789H20.4094L21.6232%2016.0898H20.8887L20.1158%2018.4886ZM11.9304%2018.0863C11.9304%2018.6538%2011.6486%2018.9571%2011.1368%2018.9571C10.6222%2018.9571%2010.3388%2018.645%2010.3388%2018.0621V16.0902H9.63046V18.0863C9.63046%2019.0681%2010.1761%2019.6312%2011.1271%2019.6312C12.0875%2019.6312%2012.6381%2019.0574%2012.6381%2018.0571V16.0881H11.9304V18.0863ZM7.94048%2016.0881H8.64841V19.5791H7.94048V18.1613H6.34117V19.5791H5.63281V16.0881H6.34117V17.4962H7.94048V16.0881Z'%20fill='white'/%3e%3cpath%20fill-rule='evenodd'%20clip-rule='evenodd'%20d='M16.0069%2011.6456C13.556%2011.6456%2011.5625%209.65187%2011.5625%207.20117H12.1903C12.1903%209.30551%2013.9026%2011.0176%2016.0069%2011.0176C18.1113%2011.0176%2019.8236%209.30551%2019.8236%207.20117H20.4514C20.4514%209.65187%2018.4576%2011.6456%2016.0069%2011.6456Z'%20fill='white'/%3e%3cdefs%3e%3clinearGradient%20id='paint0_linear_17199_5762'%20x1='1336'%20y1='2.75586'%20x2='1336'%20y2='2669.42'%20gradientUnits='userSpaceOnUse'%3e%3cstop%20stop-color='%23FB6361'/%3e%3cstop%20offset='1'%20stop-color='%23ED3E45'/%3e%3c/linearGradient%3e%3c/defs%3e%3c/svg%3e)
В FATCA уложились не все
Некоторые банки снова будут просить об отсрочке
Процесс передачи данных в Службу внутренних доходов США (IRS) российскими банками об американских налогоплательщиках за полтора года совершенствования так и не удалось отладить полностью. Как и девять месяцев назад, банки, в том числе крупнейшие, не успевают отчитаться перед американскими налоговиками и снова просят отсрочку. С указываемой банками причиной — бюрократичностью соответствующих российских процедур — не согласны российские налоговики. Они, в свою очередь, винят банки в нерасторопности.
Петр Ковалев / Коммерсантъ
Купить фотоО том, что не все банки успеют направить отчетность о выявленных клиентах—американских налогоплательщиках до 31 марта, как это требуется по американскому законодательству, "Ъ" стало известно от участников рынка. "На рынке сейчас действительно наблюдается такая тенденция,— говорит эксперт в сфере комплаенс, ПОД/ФТ и FATCA Дмитрий Чистов.— Но есть возможность воспользоваться трехмесячной отсрочкой". Само по себе это несложно: нужно заполнить специальную форму на сайте IRS. Но привлекает внимание не сама отсрочка, а тот факт, что, хотя это уже второй раунд сдачи отчетности российскими банками американским налоговикам и с момента первой считавшейся пробной сдачи прошло девять месяцев, ситуация отчасти повторяется, констатируют банкиры. Одной из основных причин они называют изменение формата взаимодействия с российскими регуляторами — ФНС, Росфинмониторингом и ЦБ.
Именно этим ведомствам, прежде чем послать сведения в Америку, российские банки должны предварительно направить данные для получения одобрения на окончательную их рассылку за рубеж. Во втором полугодии 2015 года правительство усовершенствовало порядок этого согласования, переведя его в режим единого окна (все теперь идет через ФНС, раньше документы надо было согласовывать со всеми тремя структурами отдельно). Но дело в том, что порядок пользования этим по идее удобным "единым окном" был опубликован во второй половине декабря и за три прошедших месяца далеко не все банки, по словам банкиров, успели перенастроить системы.
Присоединиться к американскому налоговому закону FATCA финансовые институты должны были до июля 2014 года. Присоединившиеся компании должны регулярно отчитываться перед IRS о выявленных клиентах—американских налогоплательщиках. Введенные весной 2014 года антироссийские санкции помешали заключению межгосударственного соглашения между РФ и США, которое должно было упростить этот процесс и наладить двусторонний обмен через уполномоченные органы (в других странах — налоговые службы). В результате российские финансовые организации присоединились к FATCA, но вынуждены направлять информацию в IRS самостоятельно. Первый раз отчетность сдавалась до конца июня 2015 года, однако и тогда банки могли воспользоваться отсрочкой до конца сентября. Новая отчетность, которую нужно сдать до 31 марта, будет содержать намного больше информации, включая данные об "отказниках", не разрешивших банку передавать информацию о себе в IRS, и о не присоединившихся к FATCA финансовых институтах (подробно об отчетности по FATCA см. справку на стр. 8).
Из 20 опрошенных "Ъ" крупнейших по активам банков официально подтвердили готовность воспользоваться отсрочкой три банка — Ситибанк, "Санкт-Петербург" и банк "ФК "Открытие"", все они уже запросили отсрочку. В двух из них — ФК "Открытие" и "Санкт-Петербурге" — отсрочку связывают с техническими сложностями. Какими именно — там не уточняют. В Ситибанке не раскрывают причины задержки. В Бинбанке и Райффайзенбанке от комментариев отказались. Сбербанк отчетность по FATCA в IRS отправляет на этой неделе. В ВТБ и ВТБ 24 заявили, что подадут отчетность точно в срок. Не планируют пользоваться отсрочкой в Росбанке, Нордеа-банке, Промсвязьбанке и "Уралсибе". В Промсвязьбанке пояснили, что начали дорабатывать свой софт сразу же после опубликования документа ФНС и уложились в срок. Таким образом, проблема есть, но всеобщей не является.
Как следует из комментария самой ФНС, задержка — следствие нерасторопности самих отдельных банков: "Для удобства и эффективности взаимодействия (по FATCA.— "Ъ") на сайте ФНС реализован специализированный электронный сервис, который разрабатывался и тестировался при непосредственном участии российских организаций финансового рынка в установленные сроки. Сервис позволяет заполнять уведомления об иностранных клиентах в специализированном ПО или настроить свои системы отчетности для полностью автоматического формирования и направления информации одновременно в перечисленные уполномоченные органы в режиме одного окна". Как говорят в ФНС, на сайте службы есть не только нормативная и техническая документация, но и пошаговые инструкции для работы с сервисом, действует горячая линия технической поддержки. "Заинтересованные организации активно используют указанный сервис для направления информации в уполномоченные органы",— резюмировали в налоговой службе.
Впрочем, указанная банками причина не единственная. Среди российских банков могут быть и те, кто до последнего затягивал процесс тестирования взаимодействия с самой IRS либо первую отчетность сдавал "нулевой" — в отсутствие американских клиентов, добавляет партнер EY Мария Фролова: "В результате у них попросту не было опыта полного прохождения всего сложного процесса обмена информацией, включая тестирование, шифрование и другие процедуры". Теперь такие клиенты могли появиться, что и поставило ряд игроков в тупик, не исключает она.
Газета «Коммерсантъ» №48
от 23.03.2016, стр. 7