В уголовном деле, возбужденном по факту уклонения от налогов против экс-гендиректора сети "Эльдорадо" Александра Шифрина, появились еще два фигуранта — бывшие бухгалтеры Станислав Серегин и Михаил Адвена. Следствие конкретизировало сумму претензий к топ-менеджменту сети до 7,3 млрд руб. Общие претензии налоговиков к "Эльдорадо" достигают 15 млрд руб., и, даже если вина менеджеров будет доказана, погашать долг придется самой компании.
Московская инспекция N28 предъявила "Эльдорадо" 15 млрд руб. налоговых претензий за 2004-2005 годы, в том числе чуть больше 8,6 млрд руб. недоимки по НДС и 73 млн руб.— по налогу на прибыль, более 3 млрд руб. пеней и 3,445 млрд руб. штрафа (см. "Ъ" от 18 марта). 1 апреля против бывшего гендиректора "Эльдорадо" Александра Шифрина было возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК "Уклонение от уплаты налогов и (или сборов) с организации" (см. "Ъ" от 3 апреля).
Один из бывших сотрудников "Эльдорадо" рассказал "Ъ", что еще двумя подозреваемыми по этому делу стали Станислав Серегин и Михаил Адвена, работавшие в "Эльдорадо" бухгалтерами в 2004-2005 годах. По его данным, следствие конкретизировало сумму претензий к подозреваемым до 7,3 млрд руб. О новых фигурантах знает источник, близкий к акционерам "Эльдорадо" Игорю и Олегу Яковлевым. Сам Игорь Яковлев вчера сообщил "Ъ", что до сих пор не привлекался по уголовному делу даже в качестве свидетеля. Он также утверждает, что возражения "Эльдорадо" на решение инспекции N28 все еще рассматривает управление ФНС по Москве. Господин Шифрин от комментариев отказался.
Один из собеседников "Ъ" уточнил, что дело против бывших сотрудников "Эльдорадо" N153125 ведет следователь следственной части главного управления МВД по Центральному федеральному округу (ГУ МВД при ЦФО) Борис Кибис. "Расследование находится на начальной стадии",— был краток господин Кибис. Осведомленный источник "Ъ" в ГУ МВД при ЦФО подтвердил уточненную сумму претензий к менеджерам, но утверждает, что пока господин Серегин привлечен в качестве свидетеля. Однако он не исключает, что и Станислав Серегин, и Михаил Адвена после допросов могут получить статус подозреваемых.
ГК "Эльдорадо" основана в 1994 году. Президент и основной акционер — Игорь Яковлев. Развивает сети "Эльдорадо" и ЭТО, салоны связи "Эльдорадо" (450). Розничный оборот только в России в 2006 году без учета франчайзинговых точек — $4,56 млрд. По собственным данным, консолидированный оборот группы в 2007 году — $6 млрд.
Привлечь к уголовной ответственности акционеров компании, согласно российскому законодательству, невозможно, "в качестве ответчика всегда выступает исполнительное лицо", поясняет гендиректор компании "Налоговая помощь" Сергей Шаповалов. "Общая сумму налоговых претензий "Эльдорадо" не будет разделена в случае появление двух автономных дел: налоговое дело на всю стоимость будет рассматриваться в арбитражном суде, уголовное — в суде общей юрисдикции",— поясняет он.
Даже если судом в действиях Александра Шифрина будет установлен состав преступления, обязанность погасить налоговую задолженность все равно сохраняется за "Эльдорадо", отмечает партнер коллегии адвокатов "Барщевский и партнеры" Артур Басистов. "Обязанность по уплате НДС лежит не на физическом, а на юридическом лице. Ст. 199 УК РФ допускает лишение свободы на срок до шести лет",— говорит адвокат. Привлечь к ответственности основного владельца компании Игоря Яковлева, как ранее пояснял независимый юрист по налоговым делам Салават Мигранов, можно только в том случае, если господин Шифрин действовал с согласия акционера.